2月24日，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》（以下簡稱《解釋》），對原司法解釋中有關(guān)非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)進行修改完善，明確相關(guān)法律適用問題，更好貫徹寬嚴(yán)相濟刑事政策，依法懲治非法集資犯罪，維護國家金融安全和穩(wěn)定。

　　為什么要將非法集資與組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪競合處罰？

　　最高法人民法院刑三庭相關(guān)負責(zé)人就非法集資刑事司法解釋答記者問時表示，對于非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪與組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪競合的處罰原則：

　　司法實踐中，有的案件通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，對此類案件的定罪處罰問題，存在不同觀點。有觀點認為，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰；也有觀點認為，應(yīng)當(dāng)擇一重罪處罰。2013年“兩高一部”《關(guān)于辦理組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動刑事案件適用法律若干問題的意見》第六條第一款規(guī)定：“以非法占有為目的，組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動，同時構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪和集資詐騙罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰?！辫b于實踐中存在詐騙型傳銷和經(jīng)營型傳銷的情形，通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，可能構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪。據(jù)此，修改后《解釋》第十三條規(guī)定，通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

　　為非法集資提供廣告服務(wù)的，以虛假廣告罪論處

　　從3月1日期，為非法集資、非法傳銷做廣告宣傳的，也要受到相應(yīng)的處罰了！

　　明知是非法集資或組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動而為這些行為提供廣告的，以共犯論處！

　　既構(gòu)成非法集資，又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，以處罰較重的規(guī)定定罪處罰！

　　按照《解釋》第12條、13條的規(guī)定：

　　第十二條 廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：

　　（一）違法所得數(shù)額在10萬元以上的；

　　（二）造成嚴(yán)重危害后果或者惡劣社會影響的；

　?。ㄈ┒陜?nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

　　（四）其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

　　第十三條 通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

　　本次《解釋》的主要背景內(nèi)容

　　據(jù)了解，最高人民法院于2010年制定《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），最高人民法院、最高人民檢察院、公安部于2014年、2019年出臺辦理非法集資刑事案件的意見，明確了非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律適用問題?！督忉尅纷允┬幸詠?，公檢法機關(guān)嚴(yán)格依照刑法和《解釋》有關(guān)規(guī)定，依法懲治非法集資犯罪，有效防范化解重大金融風(fēng)險，切實維護金融管理秩序和國家金融安全，取得明顯成效。

　　2021年3月1日，《中華人民共和國刑法修正案（十一）》正式施行，對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪刑法條文作出重大修改，對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響。最高人民法院刑三庭負責(zé)人表示，結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r和司法實踐，《解釋》迫切需要修改完善，并對有關(guān)定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)進行適當(dāng)調(diào)整，進一步明確有關(guān)法律適用爭議問題。

　　《解釋》原條文共九條，修改后《解釋》共十五條，重點修改完善了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。同時，進一步修改完善認定非法吸收公眾存款罪的特征要件和非法吸收資金的行為方式，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪與組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪競合處罰原則，明確單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

　　修改后《解釋》保留認定非法吸收公眾存款罪的四個特征要件不變，即非法性、公開性、利誘性、社會性，結(jié)合司法新實踐和犯罪新形式，增加網(wǎng)絡(luò)借貸、虛擬幣交易、融資租賃等新型非法吸收資金的行為方式，同時針對養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資突出問題，增加“以提供‘養(yǎng)老服務(wù)’、投資‘養(yǎng)老項目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”情形，為依法懲治P2P、虛擬幣交易、養(yǎng)老領(lǐng)域等非法集資犯罪提供依據(jù)。

　　修改后《解釋》明確了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，不再區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪處罰標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)提高非法吸收公眾存款罪的入罪標(biāo)準(zhǔn)。同時明確了非法吸收公眾存款罪積極退贓退賠情節(jié)的適用，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的，適用《解釋》中自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。

　　《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》已于2021年12月30日由最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，現(xiàn)予公布，自2022年3月1日起施行。

　　附件：《關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》全文

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》

　?。?010年11月22日最高人民法院審判委員會第1502次會議通過，根據(jù)2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過的《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》修正，該修正自2022年3月1日起施行）

　　為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國刑法》的規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：

　　第一條 違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

　?。ㄒ唬┪唇?jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

　?。ǘ┩ㄟ^網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳；

　?。ㄈ┏兄Z在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報；

　　（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

　　未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

　　第二條 實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

　?。ㄒ唬┎痪哂蟹慨a(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

　?。ǘ┮赞D(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的；

　?。ㄈ┮源N植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

　?。ㄋ模┎痪哂袖N售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

　?。ㄎ澹┎痪哂邪l(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

　?。┎痪哂心技鸬恼鎸崈?nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

　?。ㄆ撸┎痪哂袖N售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的；

　?。ò耍┮跃W(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的；

　　（九）以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的；

　?。ㄊ┮蕴峁梆B(yǎng)老服務(wù)”、投資“養(yǎng)老項目”、銷售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

　?。ㄊ唬├妹耖g“會”“社”等組織非法吸收資金的；

　?。ㄊ┢渌欠ㄎ召Y金的行為。

　　第三條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；

　?。ǘ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顚ο?50人以上的；

　　（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：

　?。ㄒ唬┰蚍欠Y受過刑事追究的；

　?。ǘ┒陜?nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

　　（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。

　　第四條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；

　?。ǘ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顚ο?00人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵?，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認定為“其他嚴(yán)重情節(jié)”。

　　第五條 非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)”：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；

　?。ǘ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顚ο?000人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵睿o存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認定為“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”。

　　第六條 非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

　　對依法不需要追究刑事責(zé)任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)。

　　第七條 以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

　?。ㄒ唬┘Y后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

　　（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

　?。ㄈy帶集資款逃匿的；

　　（四）將集資款用于違法犯罪活動的；

　　（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

　?。╇[匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

　?。ㄆ撸┚懿唤淮Y金去向，逃避返還資金的；

　?。ò耍┢渌梢哉J定非法占有目的的情形。

　　集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

　　第八條 集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為“數(shù)額巨大”。

　　集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”。

　　集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計入詐騙數(shù)額。

　　第九條 犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

　　犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)。

　　第十條 未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過200人的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

　　第十一條 違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準(zhǔn)擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

　　第十二條 廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：

　?。ㄒ唬┻`法所得數(shù)額在10萬元以上的；

　?。ǘ┰斐蓢?yán)重危害后果或者惡劣社會影響的；

　　（三）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

　?。ㄋ模┢渌楣?jié)嚴(yán)重的情形。

　　明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

　　第十三條 通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

　　第十四條 單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。

　　第十五條 此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準(zhǔn)。